Optimisations pour Freelances : La SASU à L'IR

Hello mon jeune freelance ! 

Je vais aborder avec toi aujourd’hui une stratégie d’optimisation fiscale et sociale que je mets en place actuellement et qui peut être particulièrement intéressante pour toi : la création d'une Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle (SASU) soumise à l'Impôt sur le Revenu (IR), et l'articulation de ce statut avec les dispositifs de participation ainsi que le Plan d'Épargne Retraite Collectif (PERCO), et le Pôle Emploi (nouvellement France Travail).

Alors, pourquoi choisir la SASU à l'IR pour ton activité ?

La SASU est une forme juridique qui offre une grande flexibilité (notamment via la rédaction des statuts). 

Pour ma part, j’ai choisi volontairement de ne pas limiter mes statuts à mon activité principale (le conseil en gestion de projets informatiques). J’ai inclus dans mes statuts tout un ensemble d’activités connexes : coaching, formation, média, immobilier… c’est bien d’anticiper, afin de ne pas avoir à modifier tes statuts tous les 6 mois et développer tout ce dont tu as envie de faire. 

Par ailleurs, avec une SASU (à l’IS ou l’IR), tu peux bénéficier du Pôle Emploi : pas de salaire versé = droit aux indemnités, tout en capitalisant tout ton cash-flow dans ta société. Ce n’est pas trop mal pour démarrer une activité je trouve ! 

Alors, j’en viens à l’IR : habituellement, les SASU sont imposées à l'Impôt sur les Sociétés (IS), mais il est possible (pour une durée limitée à 5 ans) d'opter pour l'IR. Cette option peut te permettre de bénéficier d’une économie d’impôt très substantielle.

Combinée à un Plan d’Épargne Entreprise (PEE) et le Pôle Emploi, je vais te montrer par un exemple chiffré ce que tu peux gagner, net dans ta poche, sur une période de 2 ans grâce à cette optimisation aux petits oignons. 

Hypothèses sur 2 ans d’activité : 

Entrées : 

• CA Année 1 = 110k€ 

• CA Année 2 = 130k€ 

• Pôle Emploi = 1900€ net avant impôt, pendant 18 mois

Sorties : 

• Achats de prestations de services = 10k€

• Comptabilité et frais de personnel = 8k€

• Frais de transport = 2k€

• Restaurants (réception et autres frais) = 10k€

• Autres charges = 4k€

• IR Année 1 = 15k€

• IR Année 2 = 17k€

Placement sur PEE (fiscalité = 0 et diminue ton CA imposable) : 

• PEE Année 1 = 43k€

• PEE Année 2 = 43k€

Ce qui te revient dans ta poche :

• PEE X 2 = 86k€

• CA et Pôle Emploi net d’IR Année 1 = 57k€

• CA et Pôle Emploi net d’IR Année 2 = 63k€

= 206k€

Oui, tu as bien lu : tu seras à +200k€ de revenu net dans ta poche au bout de 2 ans de SASU à l’IR avec les hypothèses mentionnées ci-dessus. 

Et tu pourras très facilement sortir les sommes de ton PEE (par exemple, la fin des allocations Pôle Emploi est un des motifs qui te permet de sortir de l’argent de ton plan avec une fiscalité nulle). 

Alors, tu dois te demander : Comment mettre en place cette optimisation ? 

Tu auras peut-être noté des frais de comptabilité un peu salés… en réalité, le dispositif d’optimisation mentionné a un certain cout, puisque tu dois embaucher quelqu’un (à temps partiel, je te rassure). Mais ces couts sont largement compensés par les gains réalisés grâce au PEE (les 86k€ mentionnés dans le calcul ci-dessus).   

Tu préfères payer ton comptable un peu plus cher et bénéficier d’une économie d’impôt à faire tomber les ministres de leur chaise dorée, ou continuer à engraisser l’URSSAF sur le dos de ton activité ? 

Je pense que la question est vite… (je te laisse finir). 

Avant de te quitter, je te laisse en exclusivité le contact de mon expert-comptable qui a mis en place pour moi ces dispositifs de A à Z. Il propose régulièrement des live sessions où il explique ces optimisations et répond à toutes tes questions. 

Profites-en ici

A très vite mon jeune freelance !